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美利车金融六第,资金鸠合管束集团总部告终,财政音信高度集成可告终企业集团,经开业绩与财政情况随时职掌成员企业,时有用的音信扶帮为企业计划供给及。 金流量大(1)资。块年现金收入73亿元A集团属员公交客运板, 000万元日均收入2,的90%占全集团。的财务资金表除提前预拨,现金收入其余均为,应收账款不存正在;金开销80亿元而公交板块年现,车以及息金等付现开销苛重为人为、燃料、购;年战略性现金缺口达7亿元因承受公益性义务导致每。12bet备用网址,成长的公交板块动作A集团主业,出量都万分广大现金流入、流,不敷出但入,欠缺的逆境陷于资金。 接受设立的财政公司企业集团经黎民银行,与贸易营业的非银行金融机构是特意从事集团内部资金融通,企业法人是独立。部商场化方法财政公司以内,结算、理财、增信等金融办事为其他成员企业供给融资、。专业金融办事和资金管束平台财政公司正在企业集团内部供给,槛较高、审批次序繁琐、运营本钱较高但财政公司的设立次序庞大、缔造门。管束层级庞大又资金辘集的大型企业集团财政公司形式大凡合用于成员单元较多、。 形式相对分权该资金管束,有独立财权成员企业拥。内部机构管束较为天真其利益是结算核心动作,部监视不受表;业的踊跃性和主动性较高分权式管束使得成员企;可节减财政本钱联合对表融资。独立法人资历舛讹是不拥有,行依赖较多对贸易银,作和运转本钱添加了管束工;集团内部设立正在,部禁锢缺乏表,营业程度有限专业人才及,力不强驾驭能。鸠合管束的低级方法该形式是集团资金,的中幼型企业集团合用于疾速生长期。 托贸易银行的网上银行平台现金池形式是指企业集团依,平常营业的情状下正在不影响成员企业,委托贷款的方法以受托理财和,举行联合调配和鸠合管束将集团成员企业的资金。 成长不服衡(2)内部。收入10亿元非公交板块年,额2亿元年利润总。板块比拟与公交,产总量幼、收入总额少尽量非公交板块的资,、资金净余额渊博但其节余才具强。、效益不服衡、资金不服衡的景象A集团各板块之间存正在营业不服衡。 上综,于高度鸠合的资金管束形式报账核心的两种形式都属,体资金运用情况和规划情况利益是有帮于周密职掌整,资金流出有用驾驭,动态均衡告终进出;化过于紧张舛讹是集权,流的踊跃性和劳动效果低浸了成员企业开源节,核算管束有所冲突且与独立法人独立。此因,、成员企业较少且隔断总部较近的企业集团报账核心形式大凡合用于始创期、营业简单。 形式和企业本质依照所选管束,资金鸠合管束方法A集团创筑健康,与危险管束轨造十分是內部驾驭。带来的驱策视察轨造圆满资金鸠合管束所,等的长效机造落实权责利对,工效益联合正在沿途将企业便宜与员。 作银行的网银编造对接A集团要分离与三家合,账户余额、贸易音信以及时获取各银行,出贸易指令并接纳贸易音信反应实时凿凿地向指定银行账户发,联合的音信化平台就必需创筑一个。了各自成熟的资金鸠合管束音信平台A集团的三家协作银行都依然斥地。大银行打造的资金管束编造“阳光金管家”是中国光,管束为焦点的归纳性金融办事不但能为企业集团供给以资金,放轨范数据接口并免费斥地非轨范数据接口并且还供给性情化量身定做办事计划、开,等网上银行编造数据对接从而告终与中国工商银行。此因,家”动作其资金鸠合管束音信平台A集团挑选光大银行“阳光金管,银行的资金鸠合管束效力以此平台已毕三家协作。 资金兼顾本领的缺失因为财政监视机造和,末的团结财政报表A集团仅通过月,运动缺乏有用禁锢对成员企业的资金,表轮回、资金管束面对失控导致部门成员企业的资金体。乏事前、事中禁锢资金运动经过缺,计部分或当局审计机构发展的过后审计资金平和危险的显现苛重依赖于内部审。 鸠合管束形式的根基上本文正在剖判研判资金,事前—事中—过后合头理会展现以A集团推行资金鸠合管束的,集团资金管剪发挥了主要效力现金池资金鸠合管束形式对A,宽融资渠道帮帮企业拓,务本钱低浸财,运用效果升高资金,业的监控力度巩固对成员企,焦点竞赛力晋升集团。健康法人处置组织A集团通过进一步,度修筑圆满造,算管束巩固预,业音信化升高企,财协调胀励业,本领告终企业价格最大化以现金池资金鸠合管束为,中管束的告捷案例是企业集团资金集。张庆一 赵鑫 黄擎(作家:唐耀祥 ) 业运营的血液资金动作企,、成长息息合连与企业的保存。年来近,猫直播到ofo从笑视集团、熊,产的企业案例大有所正在因资金链断裂而一夜破。统计据,都是由于资金链断裂而起80%以上的停业企业。管束越典型摩登企业,财政管束越是以,管束为焦点十分是资金。视资金管束劳动国资委出格重,有企业财政管束与视察的重心将晋升资金管束出力纳入国,理从粗放式向精美化转移促使国有企业将资金管。此因,升高运营才具、促使企业可接连成长的主要根基企业集团巩固资金管束已成为低浸规划危险、。 与实务共鸣依照表面,理的可选形式较多告终资金鸠合管,和合用要求各具优舛讹。 定了其当下的集团化管控方法和资金管束方法企业集团的史册沿革、成长格式、行业布景决。工夫早于集团总部因为成员企业成长,缔造之前A集团,坐蓐规划和资金管束劳动成员企业都是独立发展。的是策略驾驭型管束和周密预算管束A集团对属员企业的管控方法采用。展对象和策略主意集团总部掌管发,金以及预算表开销实行集团总部整体计划和审批对强大投资、强大融资、主要人事任免、大额资,事项交由成员企业自行就寝其他预算内的平素规划管束,大的自决规划权成员企业具有较。 0年经市当局接受A集团于200,通企业整合缔造由9家大家交,区的地面公交客运做事承受着省会都市主城九,资产管束和血本运作集团总部苛重从事,的确运营管束成员企业从事。管束和血本运作打造经典民生工程市当局生机A集团通过高效的资产,益性和专业化规划坚决市区公交的公,营的可接连成长担保市区公行运,会安稳爱护社。家三级全资及控股企业和5家参股企业集团属员11家二级全资企业、18,出租车和索道运营类以及依托公交主业成长的三家当苛重营业板块搜罗公行运营类、公交站场管束类、,、检测站、充电桩、物流速递等营业如汽车维修、加气站、智能泊车场。 整理和分类管束劳动(1)发展账户的。款专用账户财务资金拨,保存予以;用账户贷款专,各自与银行签署的许多贷款合同尚未到期因以前分权式资金管束形式下成员企业,步销户整理待到期后逐;户规则上一一举行销户非协作银行的其他账。整理劳动通过账户,账户约160个成员企业已节减,户监控的难度大大低浸了账。 团总部设立结算核心结算核心形式是指集,、资金收付和联合结算负担成员企业投融资,账户管束权和投融资计划权集团总部具有成员企业的。形式下正在该,监视下举行独立核算成员企业正在集团的,部分和银行账户设有自身的财政,运用计划权具有资金,鸠合于结算核心不需将统统资金,部审定限额只需依照总,转入结算核心的特意账户将跨越当日限额的资金。 全照搬国表里大型企业的通用形式A集团的资金鸠合管束劳动没有完,近况、效力可告终而是从企业管束,的角度启航职员可接纳,中”这个基础条件永远坚决“资金集,要性规则和脚踏实地规则本着本钱效益原則、重,本身的形式修筑适合。总体计议、分散推行”的思绪计划时端庄依照“先易后难、,点来推行资金鸠合管束以非公交企业动作试,全集团周围内执行待机遇成熟后再正在。作分成两阶段推行:第一阶段现金池形式的资金鸠合管束工,“进出一线”实行月终限额归集对非公交企业的资金余额依照,户透支额度暂不创立账;阶段第二,两条线”实行日终零余额归集对扫数企业的资金依照“进出,户透支额度并创立账。成员踊跃性、本钱效益等要素此形式归纳探究了危险管束、,鸠合管束的目标不但能告终资金,施经过中的人工阻力并且有利于节减实,效果效益晋升推动。 集团中正在企业,团团体便宜最大化“全部”即是集,益或成员企业负担人的部分便宜而“个别”即是成员企业的利。须结实设立资金鸠合管束的全部认识企业集团要告终永远可接连成长就必,念、拧成一股绳集团上下联合思,局便宜为重全盘以大,集团团体便宜的角度启航使得各个成员企业不妨从,金鸠合管束的各项规章轨造坚定贯彻履行集团合于资,一调配和鸠合管束遵守集团资金的统。 二第,的资金管控才具巩固集团总部,存贷双高并存的景象扑灭集团成员企业间,团体财政本钱低浸企业集团。 式的扩充现金池模,水准、办事质地和办事本钱高度依赖贸易银行的音信化。此因,投标方法挑选协作银行A集团最先通过公然招,资金鸠合管束目标表条件其除了告终集团,款需求、收取公交车零钞需求等平素规划管束必要还要供给配套金融办事以餍足集团融资需求、存。银行也能够是几家银行协作银行能够是一家,的数量越少但协作银行,果会越好鸠合的效。款的依赖性很强因A集团对贷,银行内部贷款战略安排危险为规避片面银行停业危险或,业银行供给资金办事集团肯定挑选三家商。招投标次序过程公然,国光大银行、招商银手脚作协作银行A集团最终挑选了中国工商银行、中。 管束权不鸠合(1)账户,分开紧张银行账户。开立账户不举行干扰A集团对成员企业,正在分别的银行开立银行账户成员企业可依照本身必要。统计经,共30个法人主体A集团及属员企业,10个银行账户却开立了高达3,有10个以上银行账户均匀每家法人主体拥,了近30个银行账户仅某单个公司就开立。贸易银行都有银行账户A集团险些正在国内扫数,的统一支行就开立数个账户片面成员企业正在统一家银行。集团资金账户管束纷乱、存贷双高景象一般存正在浩瀚分别银行和分别账户的资金管束形式变成A。 资渠道比拟简单公交企业的融,款和融资租赁苛重是银行贷,坐蓐规划的必要已无法餍足增添。展鸠合融资办事A集团因为未开,理归纳授信、活动资金贷款或项目贷款营业成员企业各自为政向银行和融资租赁公司办,互供给资产典质或信用担保由A集团或成员企业之间相。紧张损失、资产欠债率高的行业景象公交企业一般存正在资产范畴幼、长年,、授信额度偏幼、融资利率上浮变成单个成员企业的授信评级低,企业以至被贸易银队伍入不良信用主体片面资产欠债率高于100%的公交,临的资金管束危险这些都是A集团面。 形式来看从管控,度集权的管束形式报账核心形式是高,中管束劳动的推动晦气于集团资金集;要求来看从设立,槛高、战略局限多财政公司的创立门,不到设立条件A集团尚达;需求来看从效力,内部单据需求集团尚无刊行;摆设来看从职员,务职员缺乏集团高端财,来料理全集团的资金结算营业暂无要求缔造特意的结算核心。此因,业银行协作诈欺与商,行的网银平台借帮贸易银,行资金鸠合管束的最佳挑选现金池形式成为A集团推。 结算核心基础相同内部银行形式与,加信贷与投融资等效力正在结算核心的根基上增,理轨造越发圆满和专业化使得企业集团的资金管。都不拥有独立法人职位内部银行与结算核心,本等方面议价力如故不强正在资金筹集渠道、筹资成。此因,永恒的大中型企业集团该形式苛重合用于成。 三第,资金鸠合管束集团总部告终,非金融机构的议价力可巩固对表部金融,团体信用等第与融资才具有利于升高企业集团的。 企业集团供给了根基音信平台协作银行的现金管束编造为,仅是资金流音信但该平台供给的,举行有用整合没有与营业流,务与营业脱离容易变成财。此为,理音信平台、营业流与资金流的有用整合A集团应胀励财政管束音信平台与营业管,一体化的音信化修筑胀励企业营业财政。 推行的第一阶段正在现金池形式,于拨付内部贷款A集团苛重是用;户的自愿回拨、平素预算经费拨付等统统效力第二阶段逐渐告终二级账户透支额度与一级账。 形式下现金池,资金、内部贷款与透支账户自愿计息等效力光大银行“阳光金管家”为A集团供给归集。的资金归集对成员企业,设定赞同额度和息金企图端正由集团總部与贸易银行磋议并。金高于赞同额度的部门对成员企业所归集资,利率企图息金依照指定赞同,按活期存款利率企图息金低于赞同额度的部门则。依照设定利率与本质天数光大银行“阳光金管家”,员企业银行账户的息金自愿企图并自愿划转成。公交企业的经济便宜该设施充塞保证了非,企业的参预踊跃性有利于调动非公交。 户透支创立(4)账。授予的归纳授信和现金池活动资金动作担保银行对公账户透支是指企业集团以贸易银行,日间可透支额度为成员企业创立。连续对表付款时某成员企业若,时余额又亏欠其账户日间实,支额度周围内为成员企业先行支出银行可正在A集团创立的日间可透。成天,A集团联合算帐时“阳光金管家”与,成员企业二级分账户用以补足透支金额将现金池一级总账户的资金自愿划拨到。业永恒资金节余因为非公交企,产生账户透支以是很少机遇;间资金缺口广大而公交企业日,只可处理且则性资金缺口集团内部鸠合的浸淀资金,资金仍需通过表部融资获取增添坐蓐规划所需的多量,二级分账户透支若批准公交企业,部转嫁至集团总部则资金平和危险全,部融资提款延迟一朝集团总部表,转为A集团团体的资金平和危险一个成员企业的资金平和危险即。此因,平和危险管束探究出于集团团体资金,展账户透支创立第一阶段未开,时探究账户透支创立待机遇成熟后再适。 账户透支额度对内部贷款及,设定贷款利率先由集团总部,”依照设定利率与本质天数再由光大银行“阳光金管家,员企业银行账户的息金自愿企图并自愿划转成。用款单元的财政本钱该设施尽量没有低浸,贷款手续但简化了,放款速率加快了,业的参预踊跃机能够调动公交企。 是告终现金池形式的前纲要求对银行账户举行鸠合联合管束。此为,的银行账户管束轨造A集团通过创筑新,管尽量、笔直管束对银行账户告终应。 鸠合管束通过资金,员企业平素规划的情状下A集团总部正在不干扰成,账户管束、资金收付可及时监控成员企业,务情况举行有用的监视对成员企业的规划和财;入流出的总驾驭通过对资金流,金运作和规划动态监视成员企业的资,资金平和性升高了集团。 对资金运动的事前管束A集团将资金预算动作。先首,造算、月度均衡进出、按日调动应条件成员企业做好年度预编,高效平衡担保资金;次其,预算履行要端庄,配的资金管束规则坚决无方案不予调;次再,运动流程盘绕资金,动的经过监控巩固资金运;后最,安排机造端庄预算,殊审批次序方可予以调整超预算开销必需实施特。 施了周密预算管束A集团固然已实,识亏欠、注重水准不敷、职员本质长短不一但因为成员企业管束层对周密预算管束的认,管理力弱化预算的视察,效管好资金运动预算管束未能有。编报已毕后年度预算,剖判和预算滚动安排从不发展预算履行,规划本质情状紧张脱离变成年度预算与坐蓐;面题目的造衡机造和卓越人才资金预算管束缺乏真正勇于直,控缺乏事中监,督流于方法过后审计监;性亏欠预算刚,变而肆意更改因指点贪图改,批次序流于方法预算表开销的审。 五第,资金鸠合管束集团总部告终,团体财政监控力度可加强企业集团,资金流向的动态驾驭告终对集团成员企业,团资金危险有用管控集。 光金管家”报表效力借帮光大银行“阳,实时地获取资金运动数据音信A集团和成员企业不妨凿凿,牢靠的财政报表和管束报表为坐蓐规划计划供给实时。理疾速优化摆设资源A集团通过资金管,履行集团策略计议胀励成员企业贯彻,团效益最大化告终企业集。 金鸠合管束前的概略剖判A集团推行资,有帮于升高属员企业的踊跃性尽量这种分权式资金管束形式,团团体便宜最大化但晦气于企业集,以下题目苛重存正在。 归集周围(1)。间的资金余缺特色A集团依照各板块,业没有资金余额探究到公交企,下没有须要举行资金归集正在“进出一线”管束形式,此因,交企业纳入归集周围第一阶段只将非公,管束时再将扫数企业纳入归集周围待第二阶段实行“进出两条线”。 业集团相同与许多企,用效果卑微等题目已成为A集团面对的苛酷磨练资金组织摆设不对理、资金危险高企、资金使。业通行的高效资金管束本领资金鸠合管束是国表里企,阅历和效率已赢得必然。挑选适当的资金鸠合管束形式若何依照本身特色和成长必要,提防化解资金危险极具实际道理对A集团升高资金管束程度和。 联合融资后推行集团,取得明明巩固对表商议才具,融资战略越发宽松协作银行供给的,越发多样化融资渠道,款、活动资金贷款表除古代的固定资产贷,短期融资券等新型产物添加了短期融资券、超;度越发升高归纳授信额,50亿元/年的授信额度三家协作银举止集团供给,额度升高了3倍将集团团体授信;越发优惠贷款利率,上浮5%~10%低浸至基准利率从以前的同期银行贷款基准利率,资金本钱低浸了;越发天真贷款用处,途再也不受局限活动资金贷款用,支出人为工资能够直接用于,了支出压力极大地缓解。 银行账户体例(2)重筑。行各自开立一个专用账户A集团总部正在三家协作银,集团一级账户并设定为企业,成员企业资金特意用于归集。意一家开立集团二级结算分账户就寝成员企业正在三家银行中的任,分账户之间的上下归集相干创筑起一级总账户与二级,个现金池体例由此变成一。成:第一阶段为进出共用银行账户二级结算分账户分两阶段推行完,、一个账户管束实行进出一条线;收入账户和开销账户第二阶段则分离设立,、两个账户管束实行进出两条线。通过该现金池体例结算成员企业间的资金往复,部的结算账户紧闭体例由此变成一个A集团内。 团正在结算核心形式根基上内部银行形式是指企业集,作方法和管束体例模仿贸易银行运,督、调控、音信反应等基础性能引入贸易银行的信贷、结算、监,创筑内部银行正在企业内部。形式下正在该,举行平素资金结算和往复核算内部银行依照联合的结算轨造,员企业间贸易运用的单据正在企业集团内部刊行供成,部银行开立虚拟账户扫数成员企业正在内;行管束形式模仿贸易银,贷款并收取息金联合对内发放,筹集资金联合对表,企业资金联合监控,时反应资金贯通情况按期通过报表方法实。刊行核心、信贷管束核心和音信反应核心内部银行充任了企业集团成员企业的单据。 有闲置有贷款(3)资金。资金欠缺公交板块,块通过对表融资来填补战略性损失条件公交板。年均匀余额达35亿元公交板块有息欠债的,款27亿元此中银行贷,赁8亿元融资租;效益好且资金渊博而非公交板块经济,余额达7亿元年均钱银资金。贷双高和管束效果效益低下景象A集团的资金管束存正在紧张的存。 推行成败与效益资金鸠合管束的,指点的注重与扶帮离不开企业苛重。此为,立资金管束部A集团总部设,融资额度与方法管控、资金投资效益监控、资金危险管束等事情专司账户开立与刊出审批、成员企业间资金余缺调动、集团团体。强的归纳性和庞大性资金管束劳动拥有较,业营业、血本运作和金融器材等条件从业职员熟谙执法规矩、企。力资源评估结果A集互帮合人,表部引进相联合将内部作育与,批高端专业人才短期内聚积一,奠定了坚实根基为资金鸠合管束。 理推行今后资金鸠合管,非公交企业钱银资金7亿元A集团通过管束平台共摄取,了资金的内部调配并通过平台告终,7亿元的贷款资金为公交企业供给了,表部债务7亿元告捷为集团节减,金的无效占用节减了钱银资,金运用效果升高了资,资金本钱近4 000万元推行第一年即为企业节减。 发项目管束方法而推行的一种资金管束形式报账核心形式是参照宇宙银行农业归纳开,融资、大额资金收付等强大财政事项由集团总部财政部主导驾驭集团投,一报账且统,权高度均鸠合正在集团总部资金管束审批权和计划,拨付备用金两种形式的确分为统收统支、。成员企业不只设银行账户统收统支形式是指集团,审计干货[更多,支由集团总部财政部分举行鸠合料理请合怀群多号内审网]统统现金收。部依照成员企业运营资金需求拨付备用金形式是指集团总,备用金用于平素贸易按期拨付必然额度。支形式比拟与统收统,限额内备用金运用具有必然自决权拨付备用金形式下的成员企业对,集团总部举行报账但扫数开销仍需到,归至集团总部统统收入收。 金鸠合形式后推广现金池资,商议归纳授信额度与利率A集团总部与各协作银行,负担的确融资执法手续本质用款的成员企业再,金的按时还本付息并承受所融通资。部提出融资用款申请成员企业向集团总,后提交银行由总部审核,发放到集团一级总账户银行审批通事后将贷款,单元二级账户再划至用款,次贷款、统借统还的融资管束形式从而变成了表部联合融资、内部二。 权式资金管束形式A集团采用的是分。团联合的财政管束轨造集团总部财政部造订集,、资金管束等搜罗账户管束,资产解决、大额资金投放等强大事项审批成员企业大额资金筹集、大额,行账户、贸易单据管束未管控成员企业的银,间资金流向和资金本钱未管控成员企业的账户。立法人体例下成员企业正在独,资金管束权具有齐全的,算账户和筹融资账户正在多家银行开立结,报送财政报表即可每月按期向A集团。 四第,资金鸠合管束集团总部告终,财政资源的集结上风可阐扬集团成员企业,金诈欺效果升高团体资,更低的金融贸易手续费等如更高的协定存款利率和。 金无法调动(2)资,效果低下资金运用。文所述如前,平衡变成资金存正在明明的余缺不均集团属员分别营业板块间的成长不。账户是齐全豆割的个别因为成员企业的银行,禁锢和调动闲置资金集团总部也无法兼顾,金管束效果低下和财政本钱高企导致A集团内部存贷双高、资。务数据来看从近三年财,17亿元、13亿元和10亿元A集团团结报表银行存款分离为,元、28亿元和26亿元银行贷款分离为30亿,1.95亿元和1.9亿元息金开销分离为2亿元、。强了对贷款范畴的审批驾驭尽量这几年A集团逐渐加,资金的蹧跶但还是存正在,空间很大本钱低浸。 行资金鸠合管束的主要形式动作一种大中型企业集团进,资金鸠合管束形式的利益表现金池形式除了具有古代,贸易银行的专业金融办事其奇特之处正在于充塞诈欺,企双赢告终银;贷款方法通过委托,上不行实行进出独立等执法阻挡规避企业集团与成员企业正在资金。银行搜集编造和企业音信化水准现金池形式的舛讹是高度依赖,技巧危险大搜集平和和;移到企业集团内部将资金管束危险转,赖于企业集团的管控才具资金管束效益的巨细依。此因,、音信化程度高的紧凑型企业集团现金池形式合用于集团管控才具强。 一第,集团财政计划力与驾驭力资金鸠合管束能够加强,源调配上风阐扬集团资,金摆设的良性体例告终策略引颈资。 与合用要求的剖判展现以上对百般形式优舛讹,成长阶段和表里规划境况分别企业集团处正在分别,阶段、职员本质、管束典型水准等应依照境况分别、策略计议、成长,领管束对象的规则秉着适度超前、引,对象的資金鸠合管束形式挑选适合企业集团成长。 归集周期(2)。终余额鸠合或日间及时鸠合等归集挑选现金池形式可供给月终余额鸠合、日。的节余才具较好尽量非公交企业,资金流量较幼但逐日发作的,与预算管束程度尚且掉队加上A集团的音信编造,审批和拨付资金预算还做不到按日编造、,此因,形式设定为月终余额鸠合将第一阶段的资金归集,一个劳动日的16点工夫定于月末末了,日终余额鸠合或日间及时鸠合第二阶段再将归集形式设定为。 标余额管束(3)目。归集或限额归集等归集方法现金池形式可供给零余额,定额归集和定比例归集等分别设施此中限额归集又分为定余额归集、。恐低浸成员企业的踊跃性探究到将统统资金归集,额自愿归集方法第一阶段采用限,运资金需求设定分别的预留限额即集团总部对各成员企业平常营,统自愿扫描银行账户正在月终归集时点由系,胜过预留限额时当银行账户余额,资金归集至集团总账户由音信平台自愿将逾额;依照规划必要第二阶段再,户透支创立并联合账,自愿归集方法采用零余额。
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